Après avoir lancé Unep Evolution en novembre dernier, l’Unep propose désormais Unep Evolution Capitalisation un contrat géré par Prépar Vie et dédié à la gestion de la trésorerie excédentaire des personnes morales. Accessible dès 50 000 euros, ce contrat de capitalisation collectif donne notamment accès à 100 % au fonds eurocroissance sans pénalité de sortie ; à une gamme de SCPI avec une réduction de 2,5% sur le prix des parts ; à une gamme de SCI, et à plus de trente fonds donnant accès à toutes les classes d’actifs.
L’allocation du fonds eurocroissance est répartie à 50% sur des actifs de diversification (immobilier, actions, flexibles, performance absolue, private equity…) et à 50 % dans des actifs de taux et assimilés (obligations et trésorerie, parts prioritaires mezzanine et capital-développement).
Pour les contrats de capitalisation, une taxation forfaitaire est appliquée annuellement sur une assiette fiscale correspondant à un taux de revalorisation égal à 105% du taux moyen d’emprunt d’Etat (TME) en vigueur au moment de la souscription de votre contrat. Les entreprises sont imposées annuellement même si elles n’effectuent aucune cession ou rachat. Les plus-values obtenues sont traitées comme des « primes de remboursement », ce qui représente un avantage.
A noter que le TME mars 2021 est négatif (-0,01%). Ce taux étant fixe pour toute la durée du contrat, l’imposition annuelle des contrats de capitalisation est donc nulle pour les contrats souscrits depuis cette date.
